12月15日起，個(gè)人養老金制度在我國全面實(shí)施。根據人力資源社會(huì )保障部等5部門(mén)日前聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養老金制度的通知》，個(gè)人養老金制度從36個(gè)先行試點(diǎn)城市（地區）推開(kāi)至全國，稅收優(yōu)惠政策同步擴大至全國，每年繳費上限額度仍為12000元。

   “第三支柱”立起來(lái)

   作為我國養老保險體系“第三支柱”的重要制度設計，個(gè)人養老金是個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)、國家政策支持的補充養老保險制度。黨中央、國務(wù)院高度重視多層次多支柱養老保險體系建設。2021年12月，中央全面深化改革委員會(huì )第二十三次會(huì )議審議通過(guò)了《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)》；2022年4月，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)》出臺，11月25日，個(gè)人養老金制度在36個(gè)城市（地區）先行實(shí)施。

   經(jīng)過(guò)2年先行試點(diǎn)，個(gè)人養老金制度設計、安排得到了普遍認可。中國養老金融50人論壇秘書(shū)長(cháng)、清華大學(xué)社會(huì )科學(xué)學(xué)院特聘教授董克用說(shuō)：“實(shí)施個(gè)人養老金制度真正把第三支柱立了起來(lái)，更多人能夠購買(mǎi)個(gè)人養老金產(chǎn)品，使多層次多支柱養老保險制度往前邁出了一步�！�

   2022年以來(lái)，人社部、財政部會(huì )同國家稅務(wù)總局、國家金融監管總局、中國證監會(huì )等，先后出臺了實(shí)施辦法、稅收優(yōu)惠政策、金融機構和金融產(chǎn)品管理規定等多項配套政策，初步構建了個(gè)人養老金制度體系。同時(shí)，人社部組織建設了全國統一的個(gè)人養老金信息管理服務(wù)平臺，并與金融監管總局確定的23家商業(yè)銀行、3個(gè)金融行業(yè)平臺以及國家稅務(wù)平臺實(shí)時(shí)對接，可支持每秒開(kāi)立2萬(wàn)個(gè)賬戶(hù)，具備了支撐全國實(shí)施的能力。

   采取個(gè)人賬戶(hù)模式，為參加人建立唯一的個(gè)人養老金賬戶(hù)，是我國個(gè)人養老金制度的一大特色。經(jīng)過(guò)先行試點(diǎn)，各方面普遍認為，建立個(gè)人賬戶(hù)模式權益直觀(guān)，適應流動(dòng)，開(kāi)立賬戶(hù)簡(jiǎn)便，稅收優(yōu)惠直接，領(lǐng)取方式靈活。相關(guān)問(wèn)卷調查顯示，97.7%的群眾對個(gè)人養老金的制度模式表示滿(mǎn)意或者基本滿(mǎn)意。

   截至今年11月底，參加個(gè)人養老金人數已超7000萬(wàn)人�！霸诋斍敖�(jīng)濟形勢下，7000多萬(wàn)人的覆蓋面達到了預期效果�！毙虐拆B老金融高級專(zhuān)家孫博說(shuō)，個(gè)人養老金制度對老百姓的影響，不僅體現在增加了養老儲備選擇，更是一次養老金體系的知識普及，相關(guān)理念正被越來(lái)越多的群眾認可。人社部養老保險司相關(guān)負責人表示，個(gè)人養老金制度設計符合國情，政策體系基本完備，管理運行總體規范，信息系統支撐有力，經(jīng)辦服務(wù)基本順暢，先行實(shí)踐證明個(gè)人養老金制度是可行的，具備了全面推開(kāi)的條件。

   今年3月份，《政府工作報告》提出在全國實(shí)施個(gè)人養老金制度。經(jīng)過(guò)反復研究認證，人社部等部門(mén)針對先行期間反映的主要問(wèn)題，圍繞優(yōu)化產(chǎn)品供給、提高服務(wù)水平、豐富領(lǐng)取條件等關(guān)注重點(diǎn)，確立了《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養老金制度的通知》的具體細則。

   人社部表示，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養老金發(fā)展的意見(jiàn)》對個(gè)人養老金制度模式、覆蓋范圍、繳費上限、產(chǎn)品及投資、領(lǐng)取條件、信息化建設、部門(mén)職能分工等作出了明確規定，這是個(gè)人養老金制度的根本性文件。這次下發(fā)的《通知》進(jìn)一步明確了全面推開(kāi)的相關(guān)支持政策。

   “新文件對之前試點(diǎn)過(guò)程中出現的各種熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題都進(jìn)行了回應，如領(lǐng)取方式、條件變更，以及通過(guò)個(gè)人養老金資金賬戶(hù)線(xiàn)上購買(mǎi)商業(yè)養老保險產(chǎn)品時(shí)取消錄音錄像等，對市場(chǎng)的引導作用很強�！睂O博說(shuō)。

   目前，金融機構已陸續推出823款個(gè)人養老金產(chǎn)品，包括466款儲蓄存款、26款理財產(chǎn)品、131款商業(yè)養老保險、200款公募基金，參加人投資選擇面不斷擴大。養老金產(chǎn)品供給將繼續豐富。具體來(lái)說(shuō)，在現有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養老保險和公募基金四大類(lèi)產(chǎn)品的基礎上，將國債納入個(gè)人養老金產(chǎn)品范圍，將特定養老儲蓄、指數基金納入個(gè)人養老金產(chǎn)品目錄，推動(dòng)更多養老理財產(chǎn)品納入產(chǎn)品范圍。同時(shí)，鼓勵金融機構研發(fā)符合個(gè)人養老金特點(diǎn)的產(chǎn)品，提高制度吸引力。

   把指數基金列入個(gè)人養老金的產(chǎn)品范圍，是相關(guān)政策逐步完善的具體體現之一。中國社科院世界社保研究中心副秘書(shū)長(cháng)齊傳鈞認為，本次把指數基金納入進(jìn)來(lái)，對風(fēng)險偏好比較高的人群來(lái)說(shuō)，可以擴展選擇范圍，有助于覆蓋更多人群。

   目前，23家商業(yè)銀行已全部支持個(gè)人養老金儲蓄存款交易業(yè)務(wù)，其中19家銀行有個(gè)人養老公募基金和商業(yè)養老保險銷(xiāo)售記錄，20家銀行有個(gè)人養老理財產(chǎn)品銷(xiāo)售記錄。此次，文件進(jìn)一步明確了支持商業(yè)銀行銷(xiāo)售全類(lèi)型個(gè)人養老金產(chǎn)品，增加銷(xiāo)售產(chǎn)品的品種，簡(jiǎn)化購買(mǎi)商業(yè)養老保險產(chǎn)品的程序，便于參加人“一站式”購買(mǎi)產(chǎn)品。同時(shí)，要求商業(yè)銀行與其他金融機構加強合作，完善線(xiàn)上線(xiàn)下服務(wù)渠道，提高服務(wù)的便利化水平。

   “調研發(fā)現，很多人不知道怎么選擇購買(mǎi)個(gè)人養老金產(chǎn)品�！饼R傳鈞說(shuō)，“此次提出，規范開(kāi)展個(gè)人養老金投資咨詢(xún)服務(wù)，探索開(kāi)展默認投資服務(wù)，根據參加人投資風(fēng)險偏好和年齡特點(diǎn)，開(kāi)展個(gè)性化服務(wù)，非常值得期待�！�

   專(zhuān)家表示，金融機構提供的投資咨詢(xún)服務(wù)，應當為老百姓在未來(lái)退休資產(chǎn)的收入管理上發(fā)揮重要作用，個(gè)人養老金的發(fā)展，需要一大批金融機構專(zhuān)業(yè)財務(wù)顧問(wèn)的支持。人社部表示，下一步，將協(xié)調金融監管部門(mén)，指導金融機構做好個(gè)人養老金產(chǎn)品資產(chǎn)配置公示等工作，保障參加人的知情權和自主選擇權，加強對金融消費者、投資者的保護；指導商業(yè)銀行健全服務(wù)渠道，為參加人提供更多個(gè)性化服務(wù)。